Die folgenden Informationen wurden entsprechend den Regelungen des US-GAAP-Standards SFAS 69 und den Vorschriften der Securities and Exchange Commission ermittelt. Hiernach ist eine standardisierte Berechnung der diskontierten zukünftigen Netto-Cashflows mit den jeweiligen Erlösen, Kosten und Ertragsteuersätzen vorzunehmen. Anders als in den Vorjahren werden die sicheren Reserven ab 2009 nicht mit dem Stichtagserlös (31.12.), sondern mit einem Durchschnittspreis aus den jeweiligen Notierungen am Monatsersten bewertet. Die so ermittelten Werte sind mit einem jährlichen Diskontierungszinssatz von 10% abzuzinsen.
Die ermittelten Vorhersagewerte sollten nicht als realistische Schätzung zukünftiger Cashflows ausgelegt werden. Ebenso kann nicht davon ausgegangen werden, dass der Gesamtwert dem aktuellen Unternehmenswert entspricht.
Die erwarteten sicheren Reserven könnten in der Zukunft erheblich von den heutigen Schätzungen abweichen. Bei der Entwicklung und Produktion der Reserven könnten zeitliche Veränderungen eintreten, und die tatsächlich realisierten Preise und Kosten könnten erheblich abweichen.
Sowohl die operativen Entscheidungen als auch die Durchführung von Investitionsprojekten der Gesellschaft beruhen nicht auf den nachstehend aufgeführten Angaben, sondern auf einer größeren Bandbreite an Reservenschätzungen sowie auf abweichenden Preis- und Kostenannahmen.
Die „standardisierte Netto-Cashflow-Berechnung“ kann neben den oben genannten Aspekten auch nicht direkt mit den übrigen Vermögensdarstellungen, die an anderer Stelle im Konzernabschluss aufgeführt sind, verglichen werden, da jeder derartige Vergleich eine Überleitungsrechnung erfordern würde.
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Standardisierte Berechnung des diskontierten zukünftigen Netto-Cashflows 2009 (Millionen €) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Deutsch- land |
Übriges |
Russland/ |
Nord- |
Süd- |
Gesamt Gruppe |
|
Zukünftige Umsätze |
3.055 |
677 |
7.178 |
10.795 |
1.901 |
23.606 |
|
Zukünftige Produktions-/Entwicklungskosten |
1.811 |
510 |
940 |
3.819 |
926 |
8.006 |
|
Zukünftige Ertragsteuern |
259 |
107 |
957 |
5.594 |
144 |
7.061 |
|
Zukünftige undiskontierte Netto-Cashflows |
985 |
60 |
5.281 |
1.382 |
831 |
8.539 |
|
10 % Diskontierungszinssatz |
293 |
–28 |
2.046 |
429 |
318 |
3.058 |
|
Standardisierte Berechnung des diskontierten zukünftigen Netto-Cashflows |
692 |
88 |
3.235 |
953 |
513 |
5.481 |
|
Anteile Dritter |
– |
– |
– |
364 |
– |
364 |
|
Standardisierte Berechnung des diskontierten zukünftigen Netto-Cashflows nach Anteilen Dritter |
692 |
88 |
3.235 |
589 |
513 |
5.117 |
|
At-Equity-Beteiligungen |
– |
– |
501 |
– |
– |
501 |
|
Gesamt nach Anteilen Dritter und |
692 |
88 |
2.734 |
589 |
513 |
4.616 |
| Download ( xls, 18 kB) |
|
Standardisierte Berechnung des diskontierten zukünftigen Netto-Cashflows 2008 (Millionen €) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Deutsch- land |
Übriges |
Russland/ |
Nord- |
Süd- |
Gesamt Gruppe |
|
Zukünftige Umsätze |
2.919 |
1.480 |
8.594 |
6.394 |
2.539 |
21.926 |
|
Zukünftige Produktions-/Entwicklungskosten |
1.649 |
762 |
862 |
2.441 |
1.254 |
6.968 |
|
Zukünftige Ertragsteuern |
273 |
379 |
1.489 |
3.161 |
166 |
5.468 |
|
Zukünftige undiskontierte Netto-Cashflows |
997 |
339 |
6.243 |
792 |
1.119 |
9.490 |
|
10 % Diskontierungszinssatz |
371 |
22 |
2.449 |
290 |
505 |
3.637 |
|
Standardisierte Berechnung des diskontierten zukünftigen Netto-Cashflows |
626 |
317 |
3.794 |
502 |
614 |
5.853 |
|
Anteile Dritter |
– |
– |
– |
193 |
– |
193 |
|
Standardisierte Berechnung des diskontierten zukünftigen Netto-Cashflows nach Anteilen Dritter |
626 |
317 |
3.794 |
309 |
614 |
5.660 |
|
At-Equity-Beteiligungen |
– |
– |
652 |
– |
– |
652 |
|
Gesamt nach Anteilen Dritter und |
626 |
317 |
3.142 |
309 |
614 |
5.008 |
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|
Veränderung der standardisierten Berechnung des diskontierten zukünftigen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Deutsch- land |
Übriges |
Russland/ |
Nord- |
Süd- |
Gesamt Gruppe |
|
Stand am 01.01. |
626 |
317 |
3.794 |
502 |
614 |
5.853 |
|
Verkauf von gefördertem Öl und Gas abzüglich Produktionskosten in der laufenden Periode |
–301 |
–295 |
–542 |
–1.217 |
–143 |
–2.498 |
|
Nettoveränderungen von stichtagsbezogenen Verkaufserlösen und Produktionskosten |
173 |
–299 |
–999 |
2.428 |
–65 |
1.238 |
|
Nettoveränderungen aus Neufunden, Erweiterungen und verbesserten Fördertechniken abzüglich dazugehöriger Kosten |
– |
18 |
– |
– |
– |
18 |
|
Revision früherer Reservenschätzungen |
115 |
16 |
193 |
812 |
8 |
1.144 |
|
Investitionen der laufenden Periode |
47 |
120 |
82 |
82 |
24 |
355 |
|
Veränderungen der erwarteten Investitionen zukünftiger Perioden |
–25 |
–46 |
–53 |
50 |
– |
–74 |
|
Kauf/Verkauf von Reserven |
– |
–4 |
– |
– |
– |
–4 |
|
Nettoveränderungen Ertragsteuern |
–13 |
219 |
324 |
–1.935 |
8 |
–1.397 |
|
Diskontierung |
71 |
42 |
439 |
230 |
66 |
848 |
|
Sonstiges |
–1 |
– |
–3 |
1 |
1 |
–2 |
|
Stand am 31.12. |
692 |
88 |
3.235 |
953 |
513 |
5.481 |
|
Anteile Dritter |
– |
– |
– |
364 |
– |
364 |
|
Standardisierte Berechnung des diskontierten zukünftigen Netto-Cashflows ohne Anteile Dritter |
692 |
88 |
3.235 |
589 |
513 |
5.117 |
|
At-Equity-Beteiligungen |
– |
– |
501 |
– |
– |
501 |
|
Gesamt ohne Anteile Dritter und |
692 |
88 |
2.734 |
589 |
513 |
4.616 |
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|
Veränderung der standardisierten Berechnung des diskontierten zukünftigen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Deutsch- land |
Übriges |
Russland/ |
Nord- |
Süd- |
Gesamt Gruppe |
|
Stand am 01.01. |
1.389 |
295 |
3.315 |
1.235 |
816 |
7.050 |
|
Verkauf von gefördertem Öl und Gas abzüglich Produktionskosten in der laufenden Periode |
–534 |
–404 |
–440 |
–2.467 |
–149 |
–3.994 |
|
Nettoveränderungen von stichtagsbezogenen Verkaufserlösen und Produktionskosten |
–746 |
268 |
162 |
–5.669 |
–306 |
–6.291 |
|
Nettoveränderungen aus Neufunden, Erweiterungen und verbesserten Fördertechniken abzüglich dazugehöriger Kosten |
– |
105 |
– |
– |
– |
105 |
|
Revision früherer Reservenschätzungen |
50 |
91 |
98 |
625 |
131 |
995 |
|
Investitionen der laufenden Periode |
75 |
23 |
170 |
80 |
32 |
380 |
|
Veränderungen der erwarteten Investitionen zukünftiger Perioden |
–96 |
–7 |
–3 |
–254 |
–63 |
–423 |
|
Kauf/Verkauf von Reserven |
– |
6 |
– |
– |
– |
6 |
|
Nettoveränderungen Ertragsteuern |
320 |
–86 |
76 |
6.118 |
64 |
6.492 |
|
Diskontierung |
170 |
26 |
416 |
832 |
91 |
1.535 |
|
Sonstiges |
–2 |
– |
– |
2 |
–2 |
–2 |
|
Stand am 31.12. |
626 |
317 |
3.794 |
502 |
614 |
5.853 |
|
Anteile Dritter |
– |
– |
– |
193 |
– |
193 |
|
Standardisierte Berechnung des diskontierten zukünftigen Netto-Cashflows ohne Anteile Dritter |
626 |
317 |
3.794 |
309 |
614 |
5.660 |
|
At-Equity-Beteiligungen |
– |
– |
652 |
– |
– |
652 |
|
Gesamt ohne Anteile Dritter und |
626 |
317 |
3.142 |
309 |
614 |
5.008 |
